Форензик - в помощь собственникам бизнеса

Насколько вы уверены в том, что ваша компания способна обнаружить и предотвратить случаи мошенничества до того, как будет нанесен серьезный ущерб вашему бизнесу или клиентам?

В результате взаимоотношения компаний с контрагентами, сотрудниками или топ-
менеджментом нередко возникают ситуации, при которых появляются подозрения в махинациях, мошенничестве, воровстве или неблагонадежности. Согласно результатам Всемирного обзора экономических преступлений1, проведенного PwC в 2016 году, 48% респондентов отметили, что их компании столкнулись с подобными экономическими преступлениями за последние два года.

Незаконное присвоение активов, мошенничество в сфере закупок товаров и услуг, злоупотреб­ление должностными обязанностями, взяточничество и коррупция, манипуляции с финансовой отчетностью, киберпреступность — основные виды экономических преступлений, с которыми сталкиваются компании ежедневно.

Форензик2 помогает до совершения сделок определить точки возможного возникновения риска — как внутреннего, так и внешнего, а в случае уже совершенного мошенничества, коррупции и других нарушений, раскрыть и расследовать данные случаи. В отличие от финансового аудита, форензик проводится без предупреждения топ-менеджеров и сотрудников компании по просьбе собственника для выявления текущего состояния деятельности компании. Помимо этого, сотрудник консалтингового агентства, которое осуществляет форензик, часто по согласованию с собственником внедряется в компанию для выявления недобросовестных действий сотрудников или топ-менеджеров.

Алгоритм проведения форензика отличается в зависимости от того, требуется ли предотвратить факт мошенничества или уже расследовать и представлять интересы клиента в суде.

Форензик подразумевает привлечение специалистов разного профиля, которые помогают компании разрешить конфликтные ситуации, связанные с мошенничеством, и может включать следующие направления (данный список не исчерпывающий):

1. Проверку контрагента с использованием технологических решений перед подписанием контракта, участием в тендерах и др.

2. Подготовку и внедрение в группе компании положения о предотвращении конфликта интересов и кодекса деловой этики, положения по быстрому реагированию в случае мошенничества, осуществление контроля по соблюдению данных положений. Консультирование по ведению антикоррупционной политики с доведением до сведения сотрудников на всех уровнях организации.

3. Расследование факта мошенничества или других нарушений при совершении торговли с отечественными и иностранными компаниями,
с учетом соблюдения российского и иностранного законодательства.

4. Предотвращение или расследование совершения незаконных или недобросовестных сделок, а также несанкционированной передачи информации через Интернет (digital-форензик) с использованием специализированных программ. Помимо всего, для клиента может проводиться мониторинг имиджа контрагента в социальных сетях, по отзывам клиентов или партнеров, позволяющий также выявить схемы мошенничества и ротацию средств между субъектами.

5. Подготовку материалов для судебных разбирательств с предоставлением доказательств совершения мошенничества (заверенная электронная переписка, следы несанкционированных действий) и многое другое.

Современные схемы мошенничества тщательно продуманы и невероятно быстро меняются. Независимо от занимаемой должности, будь то обычный сотрудник или топ-менеджер, новый контрагент или партнер, сотрудничество с которым длится многие годы, в результате подкупа или по другим причинам может совершить мошенничество. Иностранные фирмы изначально перед тем как подписать какой-либо контракт, выбрать поставщика, осуществить прямое инвестирование или принять нового сотрудника на работу, тратят средства на проверку контрагента или соискателя, что позволяет в дальнейшем предотвратить мошенничество и избежать крупных финансовых потерь. Даже при оценке и проведенной работе по минимизации рисков нужно учитывать, что психология человека устроена таким образом, что эмоциональная часть преобладает над рациональной, и риск совершения мошенничества остается до тех пор, пока имеется такая возможность.

Как однажды сказал 16-й президент США Авраам Линкольн, когда ему предложили пойти на экономическое преступление прямо в его кабинете: «У каждого человека есть своя цена, к моей он подобрался слишком близко…».


ФАКТОРЫ, КОГДА ФОРЕНЗИК НЕОБХОДИМ:
• отсутствие службы безопасности в компании;
• отдаленность филиала от головного офиса или территориальная разрозненность филиальной сети;
• безосновательная срочность при заключении тех или иных сделок;
• подозрение «раздувания» активов при покупке организации как имущественного комплекса или участие в качестве прямого инвестора;
• проверка подрядчиков перед выполнением особо важных работ;
• внеплановая проверка финансовой отчетности или мониторинг подозрительной активности;
• определение круга аффилированных лиц;
• незаконное использование или хищение интеллектуальной собственности;
• оценка рисков при приобретении или аренде земельного участка;
• нанесение ущерба репутации компании.


1 Во Всемирном обзоре приняли участие более 6 тысяч респондентов из 115 стран, включая представителей 120 российских компаний

2 Форензик — это независимое финансовое расследование. Термином «форензик» (англ. forensic) в широком смысле обозначают деятельность по выявлению, анализу и урегулированию ситуаций, когда между сторонами существуют разногласия по финансовым, коммерческим, правовым и другим вопросам,
содержащим в себе значительные экономические риски, или когда действия сотрудников или организаций не соответствуют законодательным или иным нормативным актам, принципам и стандартам


 

Кристина Фролова
Управляющий партнер «F-group consulting»
8-903-944-5403
kofrolova@bk.ru